淺談公司資金的集中管理與企業(yè)降本增效
發(fā)布時(shí)間：2014/4/10 點(diǎn)擊：384
淺談公司資金的集中管理與企業(yè)降本增效
財(cái)務(wù)部 許巖
隨著公司體制改革、產(chǎn)品多元化，在金融危機(jī)和釣魚島政治危機(jī)等不良環(huán)境下，公司雖受到了一定的影響，卻仍然穩(wěn)住了發(fā)展的腳步，積累了更多的生存經(jīng)驗(yàn)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，降本增效呼聲持續(xù)高漲，集團(tuán)各分公司、外投單位，總部各部門單位都提出自己?jiǎn)挝惶厣慕当驹鲂Х桨福⑦M(jìn)行有效的實(shí)施。當(dāng)然，相對(duì)許多管理完善的企業(yè)，我們還有許多不足之處，公司全體員工還在不斷的摸索當(dāng)中。
有效的資金集中管理可以從集團(tuán)公司宏觀角度實(shí)現(xiàn)降本增效。
資金集中管理在優(yōu)化資源配置、防范風(fēng)險(xiǎn)等方面有明顯效果，財(cái)政部等政府部門已經(jīng)將資金集中管理有關(guān)問題寫入財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度，并積極倡導(dǎo)和推進(jìn)。如：財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)國有企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督若干問題的規(guī)定》中關(guān)于資金集中管理是這樣描述的，“有條件的企業(yè)，要逐步建立資金結(jié)算中心，統(tǒng)一籌集、分配、使用、管理和監(jiān)督資金活動(dòng)”；近幾年來，資金集中管理也得到國務(wù)院國資委的高度重視，國資委在《中央企業(yè)總會(huì)計(jì)師工作職責(zé)管理暫行辦法》中明確規(guī)定，總會(huì)計(jì)師應(yīng)“制定資金管控方案。組織實(shí)施大額資金籌集、使用、催收和監(jiān)控工作，推行資金集中管理。”由此可見，資金集中管理完全符合國家現(xiàn)行法律、法規(guī)，也是當(dāng)前環(huán)境下企業(yè)集團(tuán)加強(qiáng)管控、應(yīng)對(duì)危機(jī)、降本增效應(yīng)積極采取的有力措施之一。
集團(tuán)改制后，公司改變了企業(yè)組織機(jī)構(gòu)，由過去的分權(quán)制改為現(xiàn)在的集權(quán)下的分權(quán)制管理。公司集中了制度制定權(quán)，籌資、融資權(quán)，投資權(quán)，用資、擔(dān)保權(quán)，固定資產(chǎn)購置權(quán)，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置權(quán)，收益分配權(quán)；分散經(jīng)營自主權(quán)、人員管理權(quán)、業(yè)務(wù)定價(jià)權(quán)、費(fèi)用開支審批權(quán)。
國家政策推進(jìn)，公司體制改革，公司資金的集中管理強(qiáng)度日益增強(qiáng)，集團(tuán)財(cái)務(wù)對(duì)各分公司資金的統(tǒng)一調(diào)度、管理和運(yùn)用力度加大。近年來，公司財(cái)務(wù)部通過實(shí)時(shí)監(jiān)控包括一部、鍛壓、電鍍、修復(fù)、結(jié)晶器等個(gè)分公司應(yīng)收賬款定期的催收情況；宏觀調(diào)控各分公司自有賬戶的存量資金；尋找、衡量、使用各種低成本的籌資手段；適度集中各單位的籌款付款。公司財(cái)務(wù)部除了利用傳統(tǒng)的籌資方式如銀行借貸、開具國內(nèi)信用證、國外貨款到期收回等等，還積極開發(fā)了辦理大額承兌貼現(xiàn)、應(yīng)收帳款保理代付和貿(mào)易項(xiàng)下買方付款貼現(xiàn)等新的融資方式。公司籌資、融資權(quán)，投資權(quán)，用資、擔(dān)保權(quán)的集中管理，使公司財(cái)務(wù)部開發(fā)出更多的融資渠道，資金流動(dòng)更為順暢，在降低資金成本的同時(shí)，預(yù)防資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。
在國家、公司的大環(huán)境和總戰(zhàn)略指標(biāo)的指導(dǎo)下，發(fā)揮部門的職能，利用資金的集中管理,實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)內(nèi)的資金資源整合與宏觀調(diào)配, 提高資金使用效率,降低金融風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)現(xiàn)集團(tuán)范圍內(nèi)資金的流通與調(diào)控，充分盤活資金存量，降低財(cái)務(wù)成本和資金風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到降本增效，提高集團(tuán)公司整體利潤的目的。
